Sistema de identificación de transacciones anómalas e irregularidades del Servicio de Impuestos Internos (SII)

Bajo el Modelo de Gestión de Cumplimiento Tributario, el Servicio de Impuestos Internos (SII) articula una estrategia para el tratamiento correlativo al riesgo de incumplimiento por parte de los contribuyentes, la que contempla la implementación de tecnologías -tales como big data, analítica avanzada e inteligencia artificial- para modernizar su sistema de fiscalización [1].

El sistema de identificación de transacciones anómalas e irregularidades fue implementado a modo de prueba de concepto y utiliza recursos como herramientas en la nube de Azure AI (Microsoft). Funciona a partir de los datos provenientes de las facturas que presentan los contribuyentes, información que se procesa para identificar, analizar y comprender el comportamiento de los contribuyentes a través de las anomalías e irregularidades que se presentan en sus transacciones. Así, las principales etapas que contiene este sistema son: 1) catalogar productos a partir de glosarios, 2) determinar la relación entre productos y actividades económicas, 3) identificar operaciones que no se correspondan con la actividad económica del comprador, y 4) generar notificaciones y visualizaciones [2].

A fines de 2020, el SII comunicó que el uso de estas herramientas le ha permitido lograr una recaudación de $20 mil millones mediante rectificaciones de IVA, gracias a que los receptores restituyen los montos indebidamente descontados [3].